Tarkib

• Qadamlar
• Maslahat

Aylanma mablag'lar bu kompaniyaning kundalik operatsion ehtiyojlariga xizmat qiladigan joriy pul mablag'lari va aylanma mablag'larning o'lchovidir. Ushbu ma'lumotni o'zlashtirish sizning biznes boshqarishingizni qo'llab-quvvatlaydi va to'g'ri investitsiya qarorlarini qabul qilishga yordam beradi. Aylanma mablag'larni hisoblash orqali siz korxona o'zining qisqa muddatli majburiyatlarini bajara oladimi yoki yo'qligini va shu bilan birga, bunga qancha vaqt ketishini aniqlay olasiz. Aylanma mablag'lar kam yoki umuman bo'lmagan holda, biznesning kelajagi unchalik yaxshi bo'lmasligi mumkin.Aylanma mablag'lar firmaning resurslardan foydalanish samaradorligini baholashda ham foydalidir. Aylanma mablag'larning formulasi:

Aylanma mablag '= joriy aktivlar - qisqa muddatli majburiyatlar

Qadamlar

2-qismning 1-qismi: Oddiy hisob-kitoblarni bajarish

1. 

   
   
   Qisqa muddatli aktivlar. Qisqa muddatli aktivlar - bu korxona bir yil davomida naqd pulga aylantirishi mumkin bo'lgan aktivlar. Bularga naqd pul va boshqa qisqa muddatli hisobvaraqlar kiradi. Misollar: debitorlik qarzlari, dastlabki xarajatlar va inventarizatsiya.
   • Odatda, siz kompaniyaning balansida yuqoridagi ma'lumotlarni topishingiz mumkin - ushbu hujjat qisqa muddatli aktivlar bo'limini o'z ichiga olishi kerak.
   • Agar sizning balansingizda jami joriy aktivlar mavjud bo'lmasa, balansni satrlar bilan tekshiring. Umumiy miqdorni olish uchun qisqa muddatli aktivlar ta'rifiga mos keladigan barcha hisoblarni qo'shib qo'ying. Masalan, siz "debitorlik qarzlari", "inventarizatsiya", "pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari" parametrlarini qo'shasiz.

2. 

   
   
   Qisqa muddatli qarzni hisoblash. Qisqa muddatli qarzlar - bu bir yil ichida to'lashi kerak bo'lgan qarzlar. Bularga kreditorlik qarzlari, hisob-kitob va qisqa muddatli ssudalar kiradi.
   • Sizning balansingizda sizning umumiy qisqa muddatli qarzingiz ko'rsatilishi kerak. Agar yo'q bo'lsa, ushbu summani topish uchun balans ma'lumotlaridan foydalaning. Masalan, ular "kreditorlik qarzlari va zaxiralar", "to'lanadigan soliqlar" va "qisqa muddatli majburiyatlar" ni o'z ichiga olishi mumkin.

3. 

   
   
   Aylanma mablag'larni hisoblash. Bu faqat asosiy olib tashlash. Jami qisqa muddatli majburiyatlardan jami joriy aktivlarni olib tashlang.
   • Masalan, kompaniyaning 1 milliard VND qisqa muddatli aktivlari va 480 million VND qisqa muddatli majburiyatlariga ega deylik. Kompaniyaning aylanma mablag'lari 620 million donani tashkil qiladi. Mavjud qisqa muddatli aktivlar bilan kompaniya barcha qisqa muddatli majburiyatlarini to'lashi va shu bilan birga boshqa maqsadlarga xizmat qilish uchun naqd pul to'lashi mumkin. Kompaniya naqd pulni biznes operatsiyalari uchun yoki uzoq muddatli qarzlarni to'lash uchun ishlatishi mumkin. Bundan tashqari, aktsiyadorlarga dividend to'lash uchun ham foydalanish mumkin.
   • Agar qisqa muddatli qarz qisqa muddatli aktivlardan kattaroq bo'lsa, natija aylanma mablag'larning etishmasligini ko'rsatadi. Aylanma mablag'larning etishmasligi kompaniyaning to'lovni to'lamasligi xavfi borligidan ogohlantiruvchi belgidir. Bunday vaziyatda kompaniya boshqa uzoq muddatli moliya manbalariga muhtoj bo'lishi mumkin. Bu kompaniyaning muammoga duch kelganligining belgisi bo'lishi mumkin va ehtimol bu yaxshi investitsiya varianti emas.
   • Masalan, kompaniyaning 2 milliard dong qisqa muddatli aktivlari va 2,4 milliard dong qisqa muddatli qarzlari bor deylik. Uskunalar ishlab chiqaradigan kompaniyaning aylanma mablag'lari 400 (yoki - 400) million dongga kam. Boshqacha qilib aytganda, kompaniya o'zining qisqa muddatli majburiyatini bajara olmaydi va 400 million VND ga teng bo'lgan uzoq muddatli aktivlarni sotishi yoki boshqa moliya manbalarini topishi kerak.
   reklama

2-qismning 2-qismi: Aylanma mablag'larni tushunish va boshqarish

1. 

   Qisqa muddatli nisbatni hisoblang. Ko'proq tahlil qilish uchun ko'plab tahlilchilar "qisqa muddatli nisbat" dan foydalanadilar - bu kompaniyaning moliyaviy qudratining ko'rsatkichi. Shuningdek, pul qiymatlari o'rniga birinchi qismning birinchi ikki bosqichida ishlatilgan raqamlardan foydalangan holda, qisqa muddatli hisob-kitob koeffitsienti formulasi bizni taqqoslash koeffitsientini beradi.
   • Koeffitsientlar - bu ikkita qiymat va ularning o'zaro bog'liqligini taqqoslash usuli, nisbatni hisoblash ko'pincha oddiy bo'linish masalasidir.
   • Qisqa muddatli koeffitsientni hisoblash uchun qisqa muddatli aktivlaringizni qisqa muddatli majburiyatlarga bo'ling. Joriy koeffitsient = qisqa muddatli aktivlar ÷ qisqa muddatli majburiyatlar.
   • 1-qismdagi misolni davom ettirsak, kompaniyaning qisqa muddatli nisbati 1 000 000 000 ÷ 480 000 000 = 2,08 ni tashkil qiladi. Bu shuni anglatadiki, kompaniyaning joriy aktivlari joriy majburiyatlarga nisbatan 2,08 baravar ko'pdir.

2. 

   Koeffitsientlar nimani anglatishini tushuning. Qisqa muddatli koeffitsient - bu kompaniyaning qisqa muddatli majburiyatlarini bajarish qobiliyatini baholash usuli. Oddiy qilib aytganda, bu kompaniyaning hisob-kitoblarini to'lash imkoniyatini ko'rsatadi. Ikki xil kompaniya yoki sanoat tarmoqlarini taqqoslashda qisqa muddatli koeffitsientdan foydalanish kerak.
   • Ideal qisqa muddatli nisbati 2,0 atrofida. 2.0 yoki undan past bo'lgan nisbat, defolt xavfini ko'rsatishi mumkin. Boshqa tomondan, 2,0 dan yuqori bo'lgan omil, menejmentning juda xavfsizligi va mavjud imkoniyatlardan foydalanishga tayyor emasligining belgisi bo'lishi mumkin.
   • Yuqoridagi misolda 2.08 qisqa muddatli nisbati ehtimol sog'lom ko'rsatkichdir. Ushbu indeks qanday qilib qisqa muddatli aktivlar ikki yildan ortiq qisqa muddatli majburiyatlarni moliyalashtirishi mumkinligini ko'rsatayotganini tushunishingiz mumkin. Albatta, biz bu erda sukut bilan qisqa muddatli qarz hozirgi darajada saqlanib turishini taxmin qilamiz.
   • Turli sohalar turli xil qabul qilingan qisqa muddatli nisbatlariga ega. Ba'zi sanoat korxonalari kapitalni egallaydi va operatsion ehtiyojlarni qondirish uchun qarzga muhtoj bo'lishi mumkin. Masalan, ishlab chiqaruvchi kompaniya ko'pincha yuqori qisqa muddatli koeffitsientga ega.

3. 

   O'zingizning aylanma mablag'laringizni boshqaring. Ishbilarmon menejerlar aylanma mablag'larni tegishli darajada ushlab turish uchun barcha tarmoqlarni hisobga olishlari kerak. Bularga tovar-moddiy boyliklar, debitorlik va kreditorlik qarzlari kiradi. Menejment juda kam yoki juda ko'p aylanma mablag 'bilan yuzaga kelishi mumkin bo'lgan rentabellik va xatarlarni baholashi kerak.
   • Masalan, aylanma mablag'lari juda kam bo'lgan kompaniya qisqa muddatli qarzlarini to'lay olmaslik xavfi ostida. Shunga qaramay, aylanma mablag'larni ortiqcha saqlash ham yomon bo'lishi mumkin. Aylanma mablag'lari ko'p bo'lgan kompaniyalar uzoq muddatli ishlab chiqarish samaradorligini oshirishga sarmoya kiritishi mumkin. Aylanma mablag'larning ortiqcha qismi, masalan, ishlab chiqarish korxonasiga yoki chakana savdo do'koniga sarmoya kiritilishi mumkin. Ushbu turdagi investitsiyalar kelajakdagi daromadni oshirishi mumkin.
   • Aylanma mablag 'juda katta yoki juda past bo'lsa, qisqa muddatli nisbatni yaxshilash bo'yicha ba'zi fikrlarni quyidagi maslahatlarga eslatib qo'ying.
   reklama

Maslahat

• Mijozlardan kechiktirilgan to'lovni oldini olish uchun kredit oluvchilarni boshqarish. Shoshilinch ravishda yig'ib olinadigan bo'lsa, erta to'lashda chegirma siyosatini ko'rib chiqing.
• Qisqa muddatli qarzni to'lash muddati tugashi bilan to'lash.
• Qisqa muddatli qarz bilan asosiy vositalarni (yangi zavod yoki bino kabi) sotib olmang. Qarzni to'lash uchun asosiy vositalarni tezda naqd pulga aylantirish qiyin. Bu sizning aylanma mablag'ingizga ta'sir qiladi.
• Inventarizatsiya darajasini boshqarish. Yetishmovchilik yoki ishdan bo'shatishdan qochishga harakat qiling. Ko'pgina ishlab chiqaruvchilar zudlik bilan ishlab chiqarish tizimidan (J.I.T) inventarizatsiyani boshqarishda foydalanadilar, chunki bu iqtisodiy jihatdan samarali. Bundan tashqari, u kamroq joyni ishlatadi va inventarizatsiyadagi zararni kamaytiradi.